Curso Tributação no Lucro Real. Formação de Bases e Estratégias
Conhecimento e atualização: formação das bases fiscais, cruzamento e validação de dados pelos fiscos (União, Estados e Municípios);
Gerenciamento e tomada de decisões: estratégias contábeis e fiscais, segurança na formaçaõ de bases e reflexos na administração da carga tributária.
Turmas Online. Com Transmissão ao Vivo e interação com o palestrante e os participantes, via App ZOOM.
Data/Horário:
17 e 18 de Julho de 2023 (segunda e terça-feira) Diurno Horário: das 8h30 às 12h30 – 08h/aula
17 e 18 de Julho de 2023 (segunda e terça-feira) Noturno Horário: 18h30 às 22h30 Carga horária: 08h/aula
Incluso: Material didático/Apostila e Certificado.
– In Company
Contate-nos e solicite uma proposta. Confira as vantagens e economia para realizar o curso na empresa, para toda a equipe de colaboradores: inscricao@facioeventos.com.br
– Consultoria Preventiva e Corretiva. Solicite informações e proposta.
Créditos tributários da própria empresa, passíveis de recuperação. Formas de Recuperação. Análise dos créditos tributários para compensação dos tributos. Créditos tributários como fonte de geração de caixa. Solicite Contato para o consultor fazer uma avaliação prévia online.
Objetivo do curso
Conhecimento e atualização: formação das bases fiscais, cruzamento e validação de dados pelos fiscos (União, Estados e Municípios);
Gerenciamento e tomada de decisões: estratégias contábeis e fiscais, segurança na formaçaõ de bases e reflexos na administração da carga tributária.
Público: Profissionais da área contábil (contadores, contabilistas, auditores, assistentes), gestores e outros que de forma direta ou indireta se relacionam com o tema.
Metodologia
Carga Horária: 8hs e plantão de dúvidas junto ao instrutor em 30 dias por e-mail
Conteúdo: apostila (.pdf), slides (.ppt) e materiais de apoio (normas legais, planilhas facilitadoras e controles),
Curso Prático: apresentação, visão prática e interatividade (instrutor x participantes) nos casos previstos ou apresentados pelos participantes.
No formato On-line, ao vivo com interação, na Plataforma zoom em dois dias, de 04 horas-aula No formato presencial em um dia, com 08 horas-aula
Programa:
- Introdutória e Conceitual:
Ações governamentais X competividade empresarial, Decreto nº 9.580/2018 e recentes decisões administrativas ou judiciais;
Prejuízos e bases negativas, incentivos e benefícios fiscais e lucro da exploração;
Cuidados e estratégias: distribuição de lucros, pagamento de JRCP (juros remuneratórios sobre o capital próprio), operações com pessoas ligadas ou com paraísos fiscais (transfer price), fringe benefits e outras
Ajustes Fiscais – Regras, Controles e Condições:
o O Porquê dos ajustes fiscais ao lucro contábil;
o Regras na parte “A”, identificação, evidenciação contábil x mapeamento fiscal (e-lalur / e-lacs);
o Regras na parte “B”, controle de valores, prejuízos fiscais, bases negativas, postergação tributária e outras situações;
o Contas e subcontas conforme lei nº 12.973/2014;
Outras Situações: fluxo contábil, reflexos no SPED, cruzamento e validação de bases, sistemas gerenciais (contábil, fiscal e outros) e elementos para a opção de apuração anual ou trimestral; Casos e Prática Interativa.
2. Estimativas Mensais – Apuração e Comparativos:
Estimativas – Receita Bruta e Acréscimos:
o Fonte de informações: faturamento, demais acréscimos, controle de retenções e mapas de incentivos ou benefícios fiscais;
o Formação das bases: consolidação de dados e percentuais;
o Valor devido: alíquotas, deduções (incentivos, benefícios e retenções);
Estimativas – Balanços Periódicos – Redução/Suspensão:
o Controles e fonte de informações: contabilidade, livros fiscais, diferimento ou realização de tributação, retenções e mapas de incentivos ou benefícios fiscais;
o Base Tributável:
- Lucro contábil: resultados no exercício em curso;
- Ajustes fiscais: controle de adições e exclusões (e-lalur / e-lacs);
- Compensações de prejuízos e bases;
o Valor devido: alíquota, deduções (incentivos, benefícios, retenções e estimativas);
Comparativo e decisões para a estimativa no mês;
Casos e Prática Interativa.
3. Apuração Definitiva – Trimestral ou Anual:
Novidades, opção, pagamento, elementos comparativos, quesitos para a dedutibilidade e tratamento dos saldos;
Controles e fonte de informações: contabilidade, livros fiscais, diferimento ou realização de tributação, controle de retenções, mapas de incentivos ou benefícios fiscais.
Determinação do Lucro Contábil:
o Clareza, objetividade, veracidade, direcionamento do fato contábil e análise quanto aos benefícios econômicos;
o Regime de competência, provisão x apropriação, postergação de efeitos contábeis e validação de contas;
o Apuração contábil: trimestral, anual ou acumulada periodicamente;
o SPED Contábil: balancetes (I155/I355), contas e mapeamento (I050/I051) e visão completa dos fatos;
Determinação do Lucro Tributável – Adições:
o Custos: perdas e quebras, provisões, depreciações e outros valores aplicados na produção;
o Despesas: multas, brindes, provisões, fringe benefits, royalties, DDL e gastos assistenciais;
o Excedentes de limites fiscais: doações, perdas no recebimento de créditos, juros remuneratórios, preços de transferência e incentivos fiscais;
o Realização de resultados diferidos: entidades públicas, depreciação acelerada, variação cambial e outras;
o Realização de diferenças de valores justos (conta / subconta), excedente fiscal de depreciação e outras;
o Outras: lucros auferidos no exterior, resultados negativos em participações societárias e outras situações.
Determinação do Lucro Tributável – Exclusões:
o Lucros, dividendos e resultados positivos em participações societárias;
o Tributação diferida: operações com entidades governamentais, depreciação (acelerada e excedente fiscal), variação cambial passiva;
o Outras: reversão de adições temporárias, resultados positivos em atos cooperados e incentivos fiscais.
Compensações de Prejuízos e Bases Negativas:
o Condições, limites fiscais e distinção entre operacionais e não operacionais;
o Atividade rural, desmembramento ou agrupamento societários e alcance de decisões judiciais.
Apuração: aliquotas, deduções (incentivos, benefícios, retenções e estimativas) e tratamento dos saldos do IRPJ e CSLL;
Casos e Prática Interativa.
Instrutor: Wilson Galdino
Contador, Economista, Instrutor e Consultor Empresarial (contabilidade, tributos, estratégias) e Editor –Atualizador obras técnicas.
Especialização: Contabilidade Internacional – IAS/IFRS, Gestão Estratégica de Tributos, Contabilidade e Tributos em Operações Internacionais e Gestão em Inteligência Tributária – SPED.
Atuante desde 1.977 em empresas empresas multinacionais nos setores de indústria metalúrgica, comércio e serviços em operações no Brasil e no Exterior (Brasil, Chile, Estados Unidos, Portugal e Alemanha).
Consultoria e Treinamentos Empresariais: participação ativa no território brasileiro em cursos, seminários, palestras e consultoria tributária (preventiva, corretiva e estratégica).
Alguns Casos de Sucesso:
Em Consultoria: Biochim SPA (preços de transferência), Grupo Sicoob (sistema de gestão tributária), Denso (recuperação de créditos), Eurosono (implantação de IFRS).
Em Treinamentos focados para Instituições: CRC PR (40 cidades), CRC RO (5 cidades), Senai-PA e Senac RJ. Além, das instituições de classe para diversas empresas de grande porte, como Correios Ambev e outras.
Incluso no o curso On-line: Material didático/Apostila e Certificado de participação.
In company
Confira as vantagens e economia para realizar o curso na empresa, para toda a equipe de colaboradores em data e horário a sua escolha. Valor fechado, não vinculado ao número de participantes. Contate-nos e solicite uma proposta: inscricao@facioeventos.com.br
– Investimento no formato Online: R$ 1.498,00 Com desconto paara Inscrições até 30/06/23 R$ 998,00 e pagamento até a data do curso
Forma de pagamento: Faturado, Boleto Bancário e-NF da Facio Treinamentos Empresariais, enviamos por E-mail ou Whatsapp. À vista no PIX /Depósito, desconto de 10%. Enviamos e-NF para pagamento).
Obs. Pagamento após a data do curso ou parcelado, valor normal, sem o desconto de inscrições antecipadas.
Consulte condição de parcelamento e prazo do vencimento.
– Solicite mais informações no Whatsapp +55 41 98506-4517 mail: inscricao@facioeventos.com.br
Incluso no o curso On-line: Material didático/Apostila (PDF) e Certificado Digital de participação.
PARA INSCRIÇÃO:
Via Email: inscricao@facioeventos.com.br
whatsApp +55 41 98506-4517 – Tel.: (41) 3206-2369
Informar CNPJ da empresa se o faturamento for para PJ; contato do responsável pelas inscrições, nome completo e contato dos participantes para envio do Link, e-mail ou whatsApp. Se o faturamento for para PF informar Nome Completo, CPF, Endereço e contato.
Retornamos confirmando o recebimento e para combinar os detalhes sobre o vencimento/pagamento e do local de realização
Boleto Bancário/ PIX / Depósito. e-NF da Facio Treinamentos Empresariais.
Emissão do faturamento/Cobrança depois de confirmado a turma e realização do curso.
Consulte condição de parcelamento e prazo do vencimento.
Mais Informações:
E-mail: inscricao@facioeventos.com.br
Fone: (41) 3206-2369
Whatsapp +55 41 98506-4517
A confirmação do treinamento ocorrerá em até três dias da data de realização, podendo em muitos casos ocorrer antes, assim que atingir o quórum mínimo.
Em caso de cancelamento por iniciativa da Facio Treinamentos, todo o valor pago será integralmente devolvido.
Observaçõe para inscritos nos cursos presenciais: Para quem depende de viagem, gentileza não providenciar sem a confirmação da realização. Informar no ato da inscrição, para os devidos cuidados nas informações sobre a confirmação da realização.
Em razão de quórum mínimo necessário para a realização dos Cursos, a Facio Treinamentos se reserva no direito de prorrogar ou cancelar o evento, sendo informado aos inscritos.
